Lo que el IRS pide que anotes
La Publicación 531 pide un registro diario. Por cada día que trabajas:
- las propinas en efectivo de los clientes, y las que te pasan otros empleados;
- las propinas con tarjeta que te paga tu empleador;
- el valor de las propinas que no son dinero, como boletos o pases;
- lo que diste a otros empleados en un pool o de reparto, y sus nombres.
El IRS tiene su propia hoja para esto, el formulario 4070A, en la Publicación 1244. Una libreta, una hoja de cálculo o una app también sirven. Lo que importa es anotarlo ese día, o cerca, y guardarlo con tus papeles de impuestos (IRS, en español).
Repórtalas a tu empleador cada mes
Si tus propinas en un trabajo llegan a $20 o más en un mes, dale a tu empleador un reporte por escrito a más tardar el día 10 del mes siguiente, en el formulario 4070 o en su sistema. Reporta las propinas en efectivo y con tarjeta que recibiste, pero no lo que pasaste a otros: quien recibe tu reparto reporta esa parte (Publicación 531). Tu empleador usa el reporte para retener impuestos. Las propinas que no le reportaste van en el formulario 4137, con tu declaración.
Por qué el registro importa más de 2025 a 2028
La deducción No tax on tips («no hay impuestos sobre las propinas», como la llama el IRS) te deja restar hasta $25,000 de propinas calificadas al año de tu ingreso sujeto al impuesto federal, en los años fiscales 2025 a 2028. Baja $100 por cada $1,000 completos en que tu ingreso bruto ajustado modificado pase de $150,000, o de $300,000 en una declaración conjunta (IRS).
Los trabajos de restaurante y bar están en la lista de ocupaciones con propinas del IRS: bartenders, meseros, bussers, cocineros, hosts y lavaplatos, entre otros. Unas pocas reglas deciden qué cuenta:
- Solo las propinas declaradas: en tu W-2, o en el formulario 4137 con tu declaración.
- Las propinas que el cliente decidió dejar, en efectivo o con tarjeta, también tu parte del pool. Un cargo por servicio automático no cuenta, aunque se reparta entre el personal.
- Necesitas un número de Seguro Social válido, y las parejas casadas tienen que declarar en conjunto.
- Es una deducción del impuesto federal sobre la renta. El Seguro Social y el Medicare siguen igual, y tu estado puede no aplicarla.
Desde el año fiscal 2026, tu W-2 muestra tus propinas en la casilla 12 con el código TP (Formulario W-2). Las instrucciones del Formulario 1040 del IRS ponen los registros diarios de propinas entre los papeles que respaldan la deducción. Para ver a cuánto podría llegar la tuya, prueba la calculadora de No tax on tips.
Una semana en un registro de propinas
| Día | Efectivo | Tarjeta | Reparto, y a quién | Te quedó |
|---|---|---|---|---|
| Lun | $42.00 | $88.50 | −$9.80Ana (busser) | $120.70 |
| Mié | $35.00 | $121.40 | −$12.20Ana (busser) | $144.20 |
| Vie | $96.00 | $164.00 | −$38.10Ana (busser), Luis (barra) | $221.90 |
| Sáb | $118.00 | $203.60 | −$46.30Ana, Luis, Memo (runner) | $275.30 |
| Brunch del dom | $0.00 | $0.00 | $0.00Pool, repartido por horas | $142.50 |
| Semana | $291.00 | $577.50 | −$106.40 | $904.60 |
«Te quedó» es lo que declaras: efectivo, más tarjeta, más lo que te tocó del pool, menos tu reparto. Esta semana son $904.60. Los nombres junto al reparto están ahí porque el IRS los pide, y porque muestran que esos $106.40 nunca fueron tuyos para declarar.
Un registro que aguante
- Anótalo esa misma noche, antes de salir, con el reporte de cierre todavía en el delantal.
- Separa el efectivo de la tarjeta. Las propinas con tarjeta están en los registros de tu empleador. El efectivo solo está en los tuyos.
- Pon nombres en el reparto, y el puesto si trabajas con mucha gente.
- Guarda los reportes de cierre. Respaldan tus números. La regla general del IRS es guardar los registros 3 años después de declarar (IRS).
- Compáralo con tu W-2 en enero. Un año de propinas que te quedaron debe cuadrar con la casilla 7 y, desde 2026, con la casilla 12 código TP. Si la casilla 8 trae propinas asignadas, tu registro es tu respuesta.
En papel, en hoja de cálculo o en la app
El papel sirve si siempre lo traes contigo: una hoja al mes, una línea al día, como este registro de propinas para imprimir, gratis. Una hoja de cálculo te hace las sumas: aquí tienes una hoja de cálculo de propinas con un resumen por mes. PayJar lo hace al marcar tu salida: anotas efectivo, tarjeta y tu parte del pool, la app descuenta el reparto según tu regla y lleva el mes y el año por trabajo, con lo que te quedó por hora. Exporta a Excel o CSV, gratis, cuando quieras. Es un registro para ti y para quien te hace los impuestos, no asesoría fiscal.