Calculadora de «No tax on tips»: ¿cuánto puedo deducir?

Cómo llevar el registro de propinas que pide la deducción

La deducción cuenta las propinas que están en tu W-2 o en el Formulario 4137, y el IRS pide llevar un registro diario de propinas que las respalde. En cada turno, anota:

• La fecha
• Las propinas en efectivo de clientes o de compañeros
• Las propinas con tarjeta que te paga tu empleador
• Lo que diste de reparto (tip-out), y a quién

Si tus propinas en un trabajo llegan a $20 en un mes, repórtaselas a tu empleador a más tardar el día 10 del mes siguiente. Guarda el registro con tus papeles de impuestos.

Cómo funciona la deducción

• Qué trabajos: los de la lista del IRS de ocupaciones que recibían propinas habitualmente antes de 2025. En restaurantes y bares: bartenders, meseros, ayudantes de mesero y de barra (bussers y bar backs), hosts, cocineros y chefs, ayudantes de cocina (prep), lavaplatos, personal de mostrador y baristas, panaderos, y quien sirve fuera del restaurante, como el servicio a la habitación. Cuentan empleados y trabajadores por cuenta propia.
• Qué propinas: las que el cliente decidió dejar, en efectivo, con tarjeta, cheque o app, con tu parte del pool. Las propinas automáticas y los cargos por servicio no cuentan, aunque se repartan al personal; lo que el cliente agrega encima, sí. Además, tienen que estar reportadas: en tu W-2 o un 1099, o en el Formulario 4137 que presentas tú.
• Cuánto: hasta $25,000 al año por declaración. Un matrimonio que declara junto comparte un solo tope de $25,000.
• Límite de ingresos: con un MAGI de más de $150,000 ($300,000 en declaración conjunta), la deducción baja $100 por cada $1,000 completos por encima. Con $400,000 ($550,000 en conjunta), los $25,000 se pierden por completo.
• Qué años: de 2025 a 2028. Las cifras no suben con la inflación.
• Quién la puede pedir: necesitas un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite de tu declaración. ¿Casado? Tienen que declarar juntos.
• No hace falta detallar: va en el Anexo 1-A también con la deducción estándar. Baja tu ingreso gravable, no tu AGI.
• Lo que no cambia: el Seguro Social y Medicare se siguen descontando de tus propinas, y también la retención del impuesto sobre la renta, salvo que le des a tu empleador un W-4 nuevo (el de 2026 trae una línea para esto). El impuesto estatal depende de tu estado.
• Por cuenta propia: la deducción no puede pasar de tu ganancia neta en el trabajo donde recibiste las propinas.